一、基本情况

　　北山道路段和区域沿街建筑物穿衣戴帽整治工程项目经深盐发改〔2010〕58号、深发改〔2012〕1594号、深盐发改投〔2015〕40号、深盐发改投〔2015〕263号、深盐发改投〔2016〕40号文批准立项，计划投资2703万元，资金来源为市公共预算、区财政、区国土基金，项目建设单位是区工务局。工程于2010年5月21日开工，2011年5月18日通过竣工验收，质量验收等级为合格。

　　二、审计结果、跟踪审计情况和审计评价

　　（一）审计结果

　　该项目竣工决算送审金额为17,223,691.01元。经审计，审定金额为17,223,691.01元，本次决算审计无核减，详见附件。

　　（二）跟踪审计情况

　　在对该项目的跟踪审计过程中，完成工程标底审计一项，出具标底审定书一份，审定金额15,610,464.04元；完成工程结算审计一项，出具结算审计报告一份，送审金额16,075,787.57元，审定金额15,763,429.36元，核减312,358.21 元，核减率2.25%。

　　（三）审计评价

　　审计结果表明，建设单位在项目管理方面，基本能够按照基建程序实施并管理项目，工程资料齐全;在财务管理及会计核算方面，会计资料较完整，所披露的会计信息真实地反映了建设资金的来源和运用情况;在投资计划执行方面，该项目计划投资2703万元，实际投资1722.37万元。

　　三、审计发现的主要问题

　　（一）送审决算资料不完整。

　　送审资料中未见现状测绘成果、施工图审查成果等相关证明资料，经审计组提出后，建设单位于2017年3月3日补齐上述资料。

　　建议建设单位加强资料管理，确保资料的完整性，以便审计工作的顺利进行。

　　（二）未按规定时限送审竣工决算。

　　该工程于2011年5月18日通过竣工验收，建设单位于2016年4月18日送审该项目竣工财务决算，与《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》第二十八条“建设、施工等与项目建设相关的单位，应当在项目完成竣工验收之日起九十日内，向审计机关提交下列资料……”的规定不符。

　　建设单位今后建设的项目竣工验收后，应及时整理项目决算资料，报送审计机关审计。

　　　　深圳市盐田区审计局

　　2017年4月12日